2.  ABUSO DE LAS FACULTADES Y ATRIBUCIONES DE LOS FUNCIONARIOS PÚBLICOS

Esta tipología se orienta a detectar funcionarios públicos que abusan de las facultades y atribuciones en razón de los cargos que desempeñan y solicitan, aceptan o reciben, de cualquier manera (dádivas, recompensas, regalos o contribuciones en especies, bienes o dinero, privilegios y ventajas), incumpliendo con los deberes y prohibiciones de ley.

Los funcionarios públicos aprovechan el acceso a la información que poseen para su beneficio, o sus parientes hasta el cuarto grado de consanguinidad o segundo de afinidad, o sus amigos íntimos.

El dinero resultante de estas actividades termina en las cuentas de los funcionarios públicos o sus familiares, con lo que se demuestra la concentración de beneficiarios finales, sin que éstos puedan justificar el origen de los mismos.

Señales de alerta generales:

• Movimientos de dinero no acordes al perfil económico
• Créditos a varias personas y concentración de pocos beneficiarios finales
• Operaciones de créditos realizados de manera extremadamente rápida
• Beneficiarios de créditos sin perfil adecuado de calificación crediticia
• Creación de gran cantidad de empresas de papel, sin tener la logística ni los medios necesarios para su funcionamiento
• Acceso a información privilegiada
• Tráfico de influencias
• Conflicto de intereses
• Giro de cheques por altos montos a familiares sin actividad económica de respaldo
• Perfiles económicos no acordes con adquisición de bienes
• Estratificación de fondos para evitar controles.

Ejemplo:

Creación de muchas empresas de papel para realizar comercio exterior con subvaloración y sobrevaloración de la mercadería, usando información privilegiada, conflicto de intereses y tráfico de influencias.

Descripción.

Funcionarios públicos se registran como accionistas de muchas empresas, al mismo tiempo que mantienen relación de dependencia con los organismos estatales que controlan  a las mencionadas empresas, creándose un conflicto de intereses.

El movimiento de comercio exterior es manejado por un agente de aduana presenta altos montos de depósitos en el sistema financiero, la información de los certificados de inspección de las cantidades de mercadería embarcada y arribada al país es incorrecta, así como también se determina diferencias entre el FOB declarado y el establecido por el organismo de control aduanero.

Los administradores de las empresas utilizadas desconocen el monto de sus importaciones, temas tributarios y tampoco llevan contabilidad de la empresa;  y, sólo se limitan a recibir en efectivo los supuestos réditos de las operaciones de comercio exterior, por parte del agente de aduanas.

Señales de Alerta:

• Creación de gran cantidad de empresas de papel
• Acceso a información privilegiada
• Tráfico de influencia
• Conflicto de intereses
• Falta de control de información tributaria
• Movimientos financieros no acordes al perfil de la persona
• Antecedentes policiales negativos.

Esquema del ejemplo :